Calendario fiscal 4º Trimestre 2021

HASTA EL 20 DE OCTUBRE

RENTA Y SOCIEDADES

• Sept. 2021. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 230
• 3T 2021: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216
• Pagos fraccionados Renta 3T 2021: 130, 131
• Pagos fraccionados Sociedades: 202, 222

IVA:

• Septiembre 2021. Declaración: 349, 380
• 3T 2021. Autoliquidación: 303, 309
• 3T 2021. Dec. recapitulativa op. intracom.: 349
• 3T 2021. Servicios vía electrónica. Autoliquidación: 368
• 3T 2021. Op. asimiladas a importaciones: 380
• Solicitud de devolución Recargo de Equivalencia: 308
• Reintegro de compensaciones en REAGyP: 341

HASTA EL 2 DE NOVIEMBRE          

IVA EMPRESAS INCLUIDAS SII:

• Sept 2021. Autoliquidación: 303, 322, 353

HASTA EL 5 DE NOVIEMBRE:

RENTA: Declaración anual 2018: 200, 206, 220,221

HASTA EL 22 DE NOVIEMBRE:

RENTA Y SOCIEDADES

• Oct. 2021. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 230

IVA

• Oct 2021. Declaración de otras operaciones: 349, 380

HASTA EL 30 DE NOVIEMBRE:

IVA EMPRESAS INCLUIDAS SII:

• Oct 2020. Autoliquidación: 303, 322, 353
• Solicitud inscripción/baja. Registro de devolución mensual: 036
• Solicitud aplicación régimen deducción común: Sin modelo
• SII: Opción o renuncia por la llevanza electrónica libros registro: 036
• SII. Com. opción/renuncia por facturac destinatarios op o terceros: 036

OPERACIONES CON PERSONAS O ENTIDADES VINCULADAS Y DE OPERACIONES Y SITUACIONES RELACIONADAS CON PAÍSES O TERRITORIOS CALIFICADOS COMO PARAÍSOS FISCALES

• Año 2020: Entidades cuyo período impositivo coincida con el año natural:  232
• Resto de entidades: en el mes siguiente a los diez meses posteriores al fin del período impositivo.

HASTA EL 20 DE DICIEMBRE:

RENTA Y SOCIEDADES

• Nov 2021. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 230  
• Pagos fraccionados sociedades: 202, 222

IVA

• Nov 2021. Declaración de otras operaciones: 349, 380

HASTA EL 30 DE DICIEMBRE:

IVA EMPRESAS INCLUIDAS SII:

• Nov 2021. Autoliquidación: 303, 322, 353

HASTA EL 31 DE DICIEMBRE:

MODIFICACIONES CENSALES:

• Renta: Renuncia/revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2022 y sucesivos: 036/037
• IVA: Renuncia o revocación regímenes simplificado y AGyP para 2022 y sucesivos: 036/037
• IVA: Opción/revocación por la determinación de la BI mediante el margen de beneficio global en los regímenes especiales para 2022 y sucesivos:  036
• IVA: Opción tributación en destino de las ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2022 y 2023: 036
• IVA: Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2021: Sin modelo
• IVA: Com. alta en régimen especial grupo de entidades: 039
• Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2021: 036/037
• Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2022, 2023 y 2024: 036/037
• IVA: Opción/renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial grupo de entidades: 039
• IVA: Com. anual relativa al régimen especial grupo de entidades: 039

El equipo de Sagasta Asesores se pone a vuestra disposición para cualquier aclaración al respecto.